Регистрация юридического лица в Великобритании за 5 дней от 790 USD без риска - предоплата 30%.
Оставить заявку
И получите выгодное предложение
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных
Налоги для компаний зарегистрированных в Великобритании
от 0% до 19%
Налог на прибыль компаний
20%
НДС
от 0%
Налог на входящие дивиденды
от 0%
Налог на прирост капитала
Основная информация по ведению бизнеса в Великобритании
Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии
Официальное название на русском языке: Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии
Официальное название на английском языке: The United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland.
Великобритания состоит из трех стран: Англии, Шотландии и Уэльса.
В Соединенное Королевство входят Великобритания и Северная Ирландия.
Это островное государство расположенное между Северным морем и Атлантическим океаном, которое владеет заморскими территориями в разных концах света.
Столица: Лондон.
Площадь Великобритании: 242514 км² из которых 53.7% территории занимает Англия, 32.1% Шотландия, 8.6% Уэльс и 5.6% — Северная Ирландия.
Примерная численность населения: 65 млн человек, основная часть которых живет в Англии (порядка 55 млн. человек).
Деловой климат в Великобритании
Бизнес климат Великобритании по праву входит в число лучших в мире. Великобританию заслуженно называют важнейшим международным центром бизнеса, а Лондон – ведущим финансовым центром. Великобритания входит в десять наиболее развитых стран и располагается на пятом месте в мире и втором в ЕС по размеру ВВП. Страна является крупным мировым экспортером и импортером товаров и услуг.
Наибольшее число сделок глобального финансового рынка заключается в Лондоне, на его долю приходится треть мирового валютного оборота. В Великобритании сосредоточены штаб-квартиры и офисы около 70% международных компаний, располагаются более 20 тысяч аудиторских фирм, а также офисы более 200 крупнейших иностранных юридических компаний. Великобритания является ведущим европейским и третьим мировым рынком по страхованию, ее доля на мировом рынке морского страхования составляет 29%. На Великобританию приходится 27% европейского консультационного рынка.
С целью привлечения большего числа предпринимателей и компаний правительством Великобритании принимаются существенные меры по упрощению процедур регистрации бизнеса. Среднее время на регистрацию компании в Великобритании было сокращено до 24 часов, а полный процесс организации нового бизнеса занимает до 7 дней.
Виды компаний в Великобритании
В Великобритании существует четыре «основных» типа компаний:
Открытое акционерное общество (Public Limited Company, PLC):
Тип акционерного общества с возможностью передачи акционерами своих акций третьим лицам без необходимости получения согласия других акционеров. Чтобы стать акционерным обществом, у бизнеса должен быть акционерный капитал в размере 50 000 фунтов стерлингов или более, из которых должно быть оплачено не менее 25%, прежде чем компания сможет быть зарегистрирована. Открытые акционерные общества также должны иметь как минимум двух директоров.
Частная компания с ограниченной ответственностью (Private Company Limited By Guarantee, CLG:
Ограничивает ответственность своих гарантов заранее оговоренной суммой, которую они должны заплатить в случае ликвидации компании. Некоммерческие организации, такие как благотворительные организации, клубы, студенческие союзы, общества и социальные предприятия, являются типичными организациями, которые используют этот тип компании, чтобы установить низкий предел суммы, которую члены (владельцы) должны заплатить, если что-то пойдет не так. В данном виду юридического лица нет акционерного капитала и, следовательно, акционеров. Члены компании являются гарантами и часто несут ответственность только за номинальную сумму, например, 1 фунт стерлингов, если компания ликвидирована.
Частная компания с ограниченной ответственностью (Private Company Limited By Shares, LTD):
Являются наиболее часто используемым типом компаний в Великобритании. Их чаще называют частными компаниями с ограниченной ответственностью, и в конце их названия должно быть слово «Limited» или сокращенный суффикс «Ltd.». Одна из основных причин, по которой этот конкретный тип компании так популярен, заключается в том, что, как и в случае с публичными компаниями с ограниченной ответственностью, учредители несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей или акций в уставном капитале общества. Также отсутствуют требования к уставному капиталу.
Ограниченное партнерство (Limited Partnership, LP):
Не рассматривается как юридическое лицо. Генеральный партнер несет ответственность по всем долгам и обязательствам партнерства. Ограниченный партнер несет ответственность в пределах суммы внесенного им вклада.
Партнерство вправе вести любую деятельность разрешенную законом. Партнером может быть любое физическое или юридическое лицо независимо от резидентства, гражданства или местонахождения. LP состоит из 1 (или более) генерального партнера, который осуществляет управление, и 1 (или более) ограниченного партнера, который внес в капитал партнерства денежную сумму или иное имущество, имеющее стоимостное выражение.
Партнерство с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership, LLP):
Сочетает преимущества традиционного партнерства и компании с ограниченной ответственностью. Является самостоятельным юридическим лицом и несет ответственность по своим обязательствам. Ответственность всех участников LLP ограничена размерами внесенных ими вкладов. Вы можете создать партнерство с ограниченной ответственностью для ведения бизнеса с 2 или более участниками. Партнером может быть физическое или юридическое лицо. LLP не имеет директоров и секретарей. Обязанности по управлению распределены между участниками. Генеральный партнер исполняет функции генерального директора. LLP не является самостоятельным субъектом налогообложения и плательщиком корпоративного налога в Великобритании. Налогообложению подлежат участники LLP в отношении доходов, полученных каждым из них в отдельности в результате участия в партнерстве. Доходы участников партнерства могут облагаться налогами в соответствии с законодательством страны или стран, налоговыми резидентами которых они являются.
Компания с неограниченной ответственностью (Unltd):
Акционеры несут полную ответственность за погашение любых финансовых обязательств независимо от того, сколько они вложили в компанию в качестве уставного капитала.
Требования к иностранным учредителям и директорам
Учредителям и директором компании может быть гражданин любой страны.
Этапы и сроки регистрации компании в Великобритании
Компания регистрируется путем подачи регистрационных форм в Регистр компаний (Companies House). Существует электронная регистрация, что дает возможность осуществлять все действия без личного присутствия.
Проверка названия компании.
Заполнение и подготовка необходимых регистрационных форм.
Оплата обязательных пошлин и сборов.
Регистрация компании в Регистре компаний (Companies House).
Нотариальное заверение и апостилирование документов компании.
Доставка документов клиенту.
Что требуется для регистрации компании в Великобритании?
Паспорт (скан копия или нотариально заверенная копия).
Подтверждение адреса (скан копия документа, подтверждающего место жительства, например: квитанция об оплате коммунальных услуг или копия другого аналогичного документа).
Регистрация компании в Великобритании в среднем занимает 7-10 рабочих дней.
В наличии всегда имеются готовые партнерства, оформление которых займет 1 день.
Документы получаемые при регистрации компании в Великобритании
Memorandum of Association (Учредительный договор).
Articles of Association (Устав).
Subscriber’s Resolution (Резолюция о назначении первого директора).
Consent Action of First Directors (Протокол о первом собрании директоров).
Сертификат акций (Share Certificate).
В случае номинального сервиса:
Resignation Letter (Недатированное отказное письмо от номинального директора)*.
Nominee Agreement (Соглашение об использовании номинального сервиса)*.
Power of Attorney (Генеральная доверенность).
Declaration of Trust (Трастовая декларация).
Certificate of Non-Trading (Подтверждение неведения деятельности).
Налогообложение в Великобритании
Для целей налогообложения резидентом Великобритании признается компания, зарегистрированная в Великобритании или центральное управление и контроль над которой осуществляются в Великобритании.
Резидентные компании в Великобритании облагается корпоративным налогом на общемировой доход.
Нерезидентная компания облагается корпоративным налогом только в отношении прибыли возникающей на территории Великобритании.
Корпоративный налог:
Ставка корпоративного налога устанавливается отдельно на каждый финансовый год, начинающийся 1 апреля.
На период до 1 апреля 2020 года ставка составляет – 19%.
Если налогооблагаемая прибыль связана с использованием патентов, применяется пониженная ставка налога, которая на период с 1 апреля 2017 года составляет 10%. При этом пониженная ставка применяется не только к доходу от патентных роялти, а также может применяться к прибыли от продажи продукта, имеющего патент.
Налогообложение дивидендов:
Входящие дивиденды, полученные от британских и не британских компаний, обычно освобождаются от корпоративного налога, если соблюдены определенные условия.
Налог на прирост капитала:
Является частью налогооблагаемой прибыли и облагается по ставке корпоративного налога 19%.
НДС:
Регистрация компании в качестве плательщика НДС является обязательной для компаний в Великобритании, выручка которых превышает установленный порог 85 000 фунтов стерлингов. Кроме этого, имеется возможность добровольной регистрации, когда товарооборот не превышает установленный порог.
Ставка НДС:
20% - стандартная ставка НДС.
5% - для некоторых строительных работ и энергосберегающих продуктов.
0% - экспорт товаров из Великобритании, а также поставки некоторых товаров и услуг (например, книг, продуктов питания, детской одежды).
Освобождаются от НДС услуги страхования, образовательные услуги, финансовые услуги, а также здравоохранение и социальные услуги.
Зарегистрированные для уплаты НДС компании с годовым налогооблагаемым оборотом не превышающим £150 000, могут упростить учет по НДС, используя схему «фиксированной ставки». Согласно этой схеме, компании учитывают НДС по обороту, а не по каждой отдельной сделке.
Великобритания является мировым лидером по количеству заключенных международных договоров об избежании двойного налогообложения. Существенную роль в привлечении иностранного капитала в страну играют также двусторонние договоренности Великобритании с другими странами по поощрению торговли и инвестиций и аналогичные соглашения, действующие в рамках Евросоюза.
Отчетность в Великобритании
Аудит не требуется, если компания удовлетворяет не менее двум из трех следующих критериев:
VAT Регистрация в Великобритании
Если компания ведет операции на территории Великобритании или других стран-членов ЕС или с компаниями из стран- членов ЕС, то от нее может потребоваться регистрация в качестве плательщика НДС и получение соответствующего налогового номера.
До этого момента возможна добровольная регистрация, если у компании есть основания предполагать, что объемы ее поставок вот-вот превысят этот предел. В качестве доказательств компания предоставляет в налоговую службу контракты и инвойсы, а также договоры о намерениях.
Для того чтобы получить VAT номер, необходимо документально подтвердить, что налогооблагаемый оборот компании превысил или скоро превысит £85,000 (это регистрационный порог в 2017 году). При добровольной регистрации VAT, регистрируемым органом запрашивается дополнительная информация - вид деятельности, контактные данные компании, контактные данные партнеров по бизнесу на территории Европы.
Из документов понадобятся инвойсы/контракты по европейским продажам/покупкам на сумму свыше £85,000.
Также для регистрации в качестве платильщика VAT необходимо получить следующую информацию:
Название компании
Регистрационный адрес
Детали банковского счета (название банка, номер счёта, выписка из банка)
Уполномоченное лицо (responsible person), его адрес, а также идентификационный номер
Описание вида бизнеса (business description)
Описание товаров/услуг, которые покупает/реализовывает компания
Страны, в которых осуществляется закупка
Страны, в которых товары/услуги реализуются
Инвойсы по европейским продажам/покупкам на сумму £85,000
Выписка из банка за последние 12 месяцев или менее, подтверждающая активность компании.
Ожидаемый оборот именно облагаемых НДС поставок в течение следующих 12 месяцев
Будет ли компания осуществлять какие-либо поставки , необлагаемые НДС? если да, то на какую сумму (в год)
Директору или партнеру компании необходимо предоставить следующие данные:
Копию паспорта
Персональный страховой номер ( National Insurance Number) или
Персональный налоговый номер ( Unique Tax Reference Number) (если есть)
А также два документа из нижеперечисленного:
Договор Ипотеки
Договор Аренды
Свидетельство о рождении
Свидетельство о браке
Свидетельство о разводе
Официальный документ от работодателя, который содержит имя, дату рождения, налоговый номер.
Каждая компания, зарегистрированная в системе VAT, должна подавать ежеквартальные отчеты в налоговые органы Великобритании - HMRC. Если несколько отчетных периодов подряд английская компания подает нулевые отчеты то есть вероятность что исключают из реестра плательщиков VAT и номер может быть аннулирован.
Сертификат налогового резидента в Великобритании
Сертификат налогового резидента (Tax Residencе Certificate) – это документ, удостоверяющий резидентство компании в том или ином государстве и право применения к ней положений договоров об избежании двойного налогообложения.
В Великобритании налоговая резиденция компании определяется согласно двум принципам: местом регистрации компании и местом, где находится центр управления и контроль компании.
Сертификат выдается государственным налоговым органом (HMRC), и для его получения необходимо соблюдение ряда условий:
Компания должна иметь местного директора. Это увеличивает шансы на получение сертификата.
Компания, которая намерена получить Tax Residencе Certificate, не должна участвовать в агентской схеме.
Tax Residency Certificates возможно получить в основном только на LTD компании. Партнерства типа LLP и LP могут получить сертификат, только в случае если все партнеры являются английскими LTD компаниями.
Для оформления потребуется:
Название страны для которой необходим сертификат.
Вид дохода под который получается данная справка. (роялти, дивиденты, проценты и т.п).
Название компании от которой планируется получение данных сумм и адрес ее нахождении.
Желательно иметь договор о получении данного дохода под который получается справка.
Необходимо подтверждение, что компания не является агентом и планирует платить налоги с данного дохода.
Необходимо подтверждение, что компания не имеет представительства в других странах. (не участвует в агентской схеме).
На основании такого документа вторая сторона имеет право применить международный договор за период с 1 января календарного года по дату такого календарного года, на которую в соответствии с сертификатом подтверждается резидентство.
Нужно принять во внимание, что в большинстве случаев - сертификат резиденства выданный налоговой службой Великобритании, подтверждает резидентство по состоянию на определенную дату.
Соблюдение Вашей конфиденциальности важно для нас. По этой причине, мы разработали Политику Конфиденциальности, которая описывает, как мы используем и храним Вашу информацию. Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими правилами соблюдения конфиденциальности и сообщите нам, если у вас возникнут какие-либо вопросы.
Под персональной информацией понимаются данные, которые могут быть использованы для идентификации определенного лица либо связи с ним.
От вас может быть запрошено предоставление вашей персональной информации в любой момент, когда вы связываетесь с нами.
Ниже приведены некоторые примеры типов персональной информации, которую мы можем собирать, и как мы можем использовать такую информацию.
Какую персональную информацию мы собираем:
Как мы используем вашу персональную информацию:
Мы не раскрываем полученную от Вас информацию третьим лицам.
Исключения:
Мы предпринимаем меры предосторожности — включая административные, технические и физические — для защиты вашей персональной информации от утраты, кражи, и недобросовестного использования, а также от несанкционированного доступа, раскрытия, изменения и уничтожения.
Для того чтобы убедиться, что ваша персональная информация находится в безопасности, мы доводим нормы соблюдения конфиденциальности и безопасности до наших сотрудников, и строго следим за исполнением мер соблюдения конфиденциальности.